Introduccion al Derecho Tributario

Índice: Lección 1. La actividad financiera y el derecho financiero. 1. La actividad jurídico-financiera. Concepto. Características 2. La Hacienda Pública. Concepto doctrina y legal 3. Concepto de Derecho Financiero. Contenido. Derecho Tributario y Derecho Presupuestario Lección 2. Las fuentes del derecho tributario. 1. Las fuentes del Derecho tributario positivo 2. Los principios del Derecho Tributario. Enumeración y contenido 3. Fuentes internacionales Lección 3. Aplicación del derecho tributario. 1. La eficacia de la norma tributaria en el tiempo 2. La eficacia de la norma tributaria en el espacio. Territorialidad y residencia 3. La doble imposición internacional 4. La interpretación de las normas tributarias 5. Conflicto en la aplicación de la norma tributaria y simulación Lección 4. El poder tributario. 1. El poder tributario en el Estado Español. Regulación positiva 2. El poder tributario del Estado 3. El poder tributario de las Comunidades Autónomas 4. El poder tributario de las Corporaciones Locales Lección 5. Ingresos de derecho público. El tributo. 1. Ingresos de Derecho Público. Concepto y clases 2. El concepto de tributo 3. Las categorías tributarias Lección 6. El impuesto. 1. Concepto y características 2. Clasificación de los impuestos Lección 7. La tasa. 1. Concepto y característica de la tasa 2. Los precios públicos 3. Clasificación de las tasas Lección 8. Las contribuciones especiales. 1. Concepto 2. Clases de contribuciones especiales Lección 9. La obligación tributaria. 1. Concepto 2. Nacimiento de la obligación tributaria 3. El hecho imponible 4. La exención tributaria Lección 10. Los sujetos de la obligación tributaria (I). 1. Cuestiones preliminares 2. Los sujetos activos de la obligación tributaria 3. Los sujetos pasivos. El contribuyente 4. Los sustitutos 5. La retención 6. Los responsables Lección 11. Los sujetos de la obligación tributaria (II). 1. El domicilio tributario 2. La representación en el ordenamiento tributario 3. La solidaridad en el Derecho Tributario 4. La repercusión de la cuota tributaria 5. La sucesión en la deuda tributaria Lección 12. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria. 1. Los elementos cuantitativos de la prestación tributaria 2. Base imponible. Concepto y métodos 3. Base liquidable 4. Tipos de gravamen 5. Cuota y deuda tributaria 6. Obligaciones tributarias accesorias Lección 13. La extinción de la obligación tributaria. 1. La extinción de la obligación tributaria 2. El pago 3. La prescripción 4. La compensación 5. Las garantías del crédito tributario Lección 14. Procedimientos tributarios (I). Principios generales. 1. La aplicación de los tributos. Concepto 2. Información y asistencia a los obligados tributarios 3. Colaboración social en la aplicación de los tributos. El deber de información 4. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios Lección 15. Procedimientos tributarios (II). Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. 1. Gestión tributaria. Concepto 2. Formas de iniciación de la gestión tributaria 3. Procedimientos de gestión tributaria Lección 16. Procedimientos tributarios (III). Actuaciones y procedimiento de inspección. 1. Funciones y facultades 2. La documentación de las actuaciones inspectoras 3. El procedimiento de inspección Lección 17. Procedimientos tributarios (IV). Actuaciones y procedimientos de recaudación. 1. Concepto, órganos competentes y facultades 2. Periodos recaudatorios 3. Recaudación en período voluntario 4. Procedimiento de apremio Lección 18. La potestad sancionadora. 1. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones 2. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias 3. El procedimiento sancionador en materia tributaria 4. Delitos contra la Hacienda Pública Lección 19. Revisión en vía administrativa. 1. Medios de revisión 2. Procedimientos especiales de revisión 3. Recurso de reposición 4. Reclamaciones económico-administrativas 5. La suspensión de la ejecución del acto impugnado Lección 20. El sistema tributario. 1. Concepto de sistema tributario 2. Estructura del sistema tributario español Lección 21. El sistema tributario estatal. 1. El sistema tributario estatal. Criterios de clasificación 2. La imposición sobre la Renta 3. La imposición sobre el Patrimonio 4. La imposición sobre el Consumo Lección 22. El sistema tributario local. 1. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles 2. El Impuesto sobre Actividades Económicas 3. El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica 4. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras 5. El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana