Insolvencias punibles

En la primera parte del presente trabajo se desarrolla una consistente y severa crítica a aquella posición -fuertemente arraigada y mayoritariamente sustentada en la doctrina española- que aboga por un bien jurídico de carácter patrimonial en las denominadas insolvencias punibles. Consecuencia necesaria de dicha crítica es el replanteamiento y sistematización que hace el autor de los bienes jurídicos protegidos por las denominadas insolvencias punibles; concluyendo que el delito de alzamiento de bienes protege el proceso de ejecución y que el delito de concurso protege la funcionalidad del crédito. Al diferenciar los bienes jurídicos subyacentes en las denominadas insolvencias punibles se intenta dotar de una mayor razonabilidad a la solución del problema concursal que entre dichas figuras se suele presentar. En la segunda parte de la obra se presenta un completo análisis dogmático de las mencionadas figuras delictivas que resulta coherente con los enunciados político criminales que se pueden desprender de los bienes jurídicos defendidos por el autor. Conforme a lo anterior se logra organizar una interpretación del comportamiento típico en el delito de concurso del art. 260 CP que refleja con mayor énfasis las necesidades de certeza y determinación inherentes al principio de legalidad y, por otra parte, proveer de una fundamentación única (vinculada a la lesión del proceso de ejecución) para entender la equiparación -entre supuestos de ejecución iniciada con otros de previsible iniciación- que el legislador ha realizado al momento de formular la estructura típica del art. 257.1.2º CP. Índice Prólogo............................................................................................ 17 Abreviaturas.................................................................................... 19 Introducción ???????????????????? 25 i) Antecedente ineludible ???? 25 ii) Justificación del tema ???? 26 iii) Estructura y metodología ????????????????????????? 29 iv) Sobre la utilización de algunos conceptos ???????????? 33 PRIMERA PARTE BIEN JURÍDICO E INSOLVENCIAS PUNIBLES Capítulo I. Derecho penal e insolvencias punibles.................. 37 I.1. La desatendida relación entre el derecho penal y el derecho concursal....................................................................... 37 I.2. Delito económico e insolvencias punibles.............................. 44 I.2.1. Delito económico y derecho penal económico......................... 44 I.2.2. La pacífica aceptación de las insolvencias punibles como casos específicos de delitos económicos.......................................... 51 Capítulo II. El debate sobre el bien jurídico en las insolvencias punibles......................................................................... 55 II.1. La determinación del bien jurídico...................................... 55 II.1.1. La determinación del bien jurídico y su relevancia................ 55 II.1.2. La sistemática legal........................................................ 57 II.2. Las posiciones patrimonialistas............................................. 64 II.2.1. Cuestión previa: el concepto de patrimonio......................... 64 II.2.2. Las posiciones netamente patrimonialistas.......................... 69 II.2.3. Las posiciones preferentemente patrimonialistas................... 73 II.2.4. Crítica a las posiciones patrimonialistas............................. 78 II.2.4.1. Prisión por deudas...................................... 78 II.2.4.2. Fragilidad de la distinción débito/responsabilidad (Schuld/Haftung)..................................... 80 II.2.4.3. Contradicción con el poder dominical......... 86 II.2.4.4. La irrelevancia del perjuicio patrimonial y la inexistencia de mecanismos que permitan mensurar proporcionalmente la afectación de crédito.................................................... 94 II.2.4.5. La consideración patrimonial hace aplicable la excusa absolutoria del art. 268 CP............ 103 II.3. Las posiciones metapatrimonialistas...................................... 104 II.3.1. Consideraciones previas.................................................. 104 II.3.2. La confianza (o fe) pública.............................................. 106 II.3.2.1. Planteamiento............................................ 106 II.3.2.2. Crítica........................................................ 109 II.3.3. La Administración de Justicia.......................................... 110 II.3.3.1. Planteamiento............................................ 110 II.3.3.2. Crítica........................................................ 112 II.3.4. El sistema económico crediticio......................................... 113 II.3.4.1. Planteamiento............................................ 113 II.3.4.2. Crítica........................................................ 116 Capítulo ii. Toma de posición respecto al bien jurídico....... 119 III.1. Las insolvencias punibles no protegen el patrimonio individual................................................................................... 119 III.1.1. Insolvencias punibles: una equívoca denominación para supuestos heterogéneos............................................... 119 III.1.2. La autonomía del delito de alzamiento de bienes (respecto del delito de quiebra) es originaria............................... 126 III.1.2.1. La introducción en el CP 1848 del delito de alzamiento de bienes no fue obra de Pacheco.................................................. 127 III.1.2.2. La específica tipificación del alzamiento de bienes en el CP 1848 no vino a llenar un vacío de punibilidad sino que creó una nueva infracción..................................... 130 III.1.3. Las denominadas insolvencias punibles no protegen ni pueden proteger el derecho de crédito.................................... 138 III.2. Redefinición y nuevo planteamiento del bien jurídico en las denominadas insolvencias punibles................................. 150 III.2.1. El bien jurídico en el delito de alzamiento de bienes.......... 150 10 Índice Índice 11 III.2.1.1. Diversas hipótesis para un mismo injusto. 151 III.2.1.2. La ineludible embargabilidad del objeto material en el alzamiento de bienes......... 157 III.2.1.3. El proceso de ejecución como bien jurídico en el delito de alzamiento de bienes. 160 III.2.1.3.1. El proceso de ejecución como bien jurídico y su contenido............................... 160 III.2.1.3.2. El proceso de ejecución como bien jurídico y su vinculación con la Administración de Justicia..................................... 162 III.2.1.3.3. El proceso de ejecución y los procedimientos extrajudiciales y administrativos.................................................... 170 III.2.1.3.3.1. El proceso de ejecución y los procedimientos extrajudiciales...................... 171 III.2.1.3.3.2. El proceso de ejecución y los procedimientos administrativos..................... 174 III.2.2. El bien jurídico en el delito de concurso........................... 177 III.2.2.1. La tensión entre las dimensiones patrimonial- individual (satisfacción del crédito) y económico-social (mantenimiento del crédito)........................................................ 177 III.2.2.2. Origen y evolución del crédito............... 179 III.2.2.3. La funcionalidad del crédito como bien jurídico......................................................... 185 III.2.2.4. La funcionalidad del crédito es un bien jurídico de carácter socioeconómico.......... 186 SEGUNDA PARTE ANÁLISIS DOGMÁTICO DE LAS INSOLVENCIAS PUNIBLES Capítulo IV. El delito de alzamiento de bienes........................ 191 IV.1. El delito de alzamiento de bienes y el proceso de ejecución....................................................................................... 191 IV.1.1. Lo específicamente afectado en el delito de alzamiento de bienes. 191 IV.1.2. La forma de la afectación: ¿lesión o puesta en peligro?........ 198 IV.1.2.1. La posibilidad de afectar los bienes jurídicos supraindividuales o colectivos a título de lesión................................................. 199 IV.1.2.2. La lesión del proceso de ejecución se verifica tanto en los comportamientos que se producen una vez iniciada la ejecución como en aquellos que tienen lugar antes de ésta..................................................... 204 IV.1.2.2.1. Supuestos de ejecución iniciada............. 204 IV.1.2.2.2. Supuestos de ejecución aún no iniciada. 204 IV.2. Estudio dogmático del delito de alzamiento de bienes....... 206 IV. 2.1. Análisis de la tipicidad del delito de alzamiento de bienes: art. 257 CP.............................................................. 206 IV.2.1.1. Cuestión previa....................................... 206 IV.2.1.2. Tipicidad objetiva.................................... 208 IV.2.1.2.1. Presupuesto típico extrapenal............... 208 IV.2.1.2.1.1. Naturaleza y origen de la relación jurídica obligatoria.................................. 208 IV.2.1.2.1.2. Exigibilidad de la relación jurídica obligatoria......................................... 212 IV.2.1.2.1.2.1. La obligación sujeta a plazo sí integra el presupuesto típico extrapenal........ 214 IV.2.1.2.1.2.2. La obligación sujeta a condición no integra el presupuesto típico extrapenal................................................ 218 IV.2.1.2.2. Los sujetos............................................ 221 IV.2.1.2.2.1. Sujeto activo...................................... 221 IV.2.1.2.2.2. Sujeto pasivo..................................... 223 IV.2.1.2.3. Objeto material.................................... 224 IV.2.1.2.3.1. Bienes............................................... 224 IV.2.1.2.3.2. Bienes de propiedad del deudor......... 225 IV.2.1.2.3.3. Bienes embargables............................ 227 IV.2.1.2.4. Comportamiento típico........................ 227 IV.2.1.2.4.1. Supuesto en que, con posterioridad al alzamiento, quedan bienes dentro del patrimonio, pero éstos permanecen ocultos.............................................. 230 12 Índice Índice 13 IV.2.1.2.4.2. Supuesto en que existe un fiador solvente.................................................. 232 IV.2.1.2.4.3. Supuesto de «favorecimiento (o preterición) de acreedores» respecto de obligaciones vencidas (exigibles)................... 234 IV.2.1.2.4.4. Supuesto de «favorecimiento (o preterición) de acreedores» respecto de obligaciones aún no vencidas...................... 236 IV.2.1.2.4.5. Supuesto de destrucción de bienes..... 238 IV.2.1.2.4.6. El alzamiento y su posible comisión por omisión....................................... 243 IV.2.1.3. Tipicidad subjetiva................................... 247 IV.2.1.3.1. El ánimo de perjudicar a los acreedores y su relación con el dolo.......................... 248 IV.2.1.3.2. La admisibilidad del dolo eventual......... 251 IV.2.2. Análisis del art. 257.1.2.º CP...................................... 253 IV. 2.2.1. La descripción de la conducta................. 254 IV. 2.2.1.1. Su equivalencia con el alzamiento básico (vid. supra III.2.1.1)......................... 254 IV. 2.2.1.2. La perturbación del proceso de ejecución..................................................... 256 IV. 2.2.1.3. Los procedimientos abarcados.............. 259 IV. 2.2.1.4. Procedimiento iniciado o de previsible iniciación............................................. 262 IV. 2.2.2. La finalidad de la conducta...................... 265 IV.3. Breve referencia a la figura del art. 258 CP...................... 266 IV.3.1. Sustantividad del art. 258 CP...................................... 266 IV.3.2. Tipicidad objetiva........................................................ 268 IV.3.3. Tipicidad subjetiva...................................................... 273 IV.4. Etapas de ejecución (iter criminis) en el delito de alzamiento de bienes........................................................................... 274 IV.4.1. Momento de la consumación (y naturaleza del delito: peligro concreto o lesión)........................................................... 274 IV.4.2. La posibilidad de la tentativa......................................... 279 IV.5. Autoría y participación........................................................ 285 IV.5.1. Cuando la deudora es persona física................................ 285 IV.5.2. Cuando la deudora es persona jurídica............................. 298 14 Índice IV.6. El delito de alzamiento de bienes y los posibles concursos. 308 IV.6.1. Con las figuras de estafa contempladas en el art. 251 CP.... 308 IV.6.1.1. Con el art. 251.1.º CP............................. 309 IV.6.1.2. Con el art. 251.2.º CP............................. 310 IV.6.1.3. Con el delito de otorgamiento de contrato simulado del art. 251.3.º CP................ 311 IV.6.2. Concurso del alzamiento de bienes con el delito societario del art. 295 CP.......................................................... 314 IV.6.3. Concurso del alzamiento de bienes con el delito de malversación impropia del art. 435.3.º CP............................ 315 IV.6.4. Con el delito de desobediencia del art. 556 CP................. 320 IV.6.5. Con el delito de defraudación tributaria del art. 305 CP. 322 IV.6.6. Con el delito de fraude a la Seguridad Social del art. 307 CP............................................................................ 324 IV.6.7. Con el delito de incendio de bienes propios del art. 357 CP. 324 IV.6.8. Con los delitos de falsedades documentales previstos en los arts. 390 y ss........................................................ 325 IV.6.9. Con el delito de estafa del art. 248 CP........................... 326 IV.6.10. Con el delito de impago de pensiones del art. 227 CP..... 328 IV.6.11. Con el delito de imposición de condiciones laborales lesivas previsto en el art. 311.1.º........................................... 330 Capítulo V. El delito de concurso.............................................. 333 V.1. El delito de concurso y la funcionalidad del crédito........ 333 V.1.1. Contenido específico de la funcionalidad del crédito como bien jurídico en el delito de concurso.................................... 333 V.1.2. La forma de la afectación: ¿lesión o puesta en peligro?........... 342 V.2. El presupuesto extrapenal.................................................... 344 V.2.1. La declaración de concurso............................................... 344 V.2.2. Naturaleza dogmática de la declaración de concurso.............. 348 V.2.2.1. La declaración de concurso como elemento integrante de la tipicidad del delito concursal.......................................................... 349 V.2.2.2. La declaración de concurso como exigencia de perseguibilidad (o procedibilidad)............ 350 V.2.2.3. La declaración de concurso como condición objetiva de punibilidad................................ 351 V.2.3. Implicancias de la conclusión del concurso........................... 354 Índice 15 V.3. Análisis de la tipicidad del delito de concurso del art. 260 CP. 358 V.3.1. Tipicidad objetiva.......................................................... 358 V.3.1.1. El sujeto activo............................................ 358 V.3.1.2. La insolvencia y la situación de crisis económica... 361 V.3.1.2.1. La insolvencia............................................. 361 V.3.1.2.2. La situación de crisis económica...................... 362 V.3.1.3. El comportamiento típico: causar o agravar la insolvencia o la situación de crisis económica........ 364 V.3.1.3.1. Supuestos de tipicidad dudosa................... 372 V.3.1.3.1.1. Los supuestos denominados de quiebra documental............................................................ 372 V.3.1.3.1.2. El pago preferente (o preterición) de acreedores............................................... 377 V.3.1.3.1.3. La destrucción física o inutilización de los bienes..................................................... 379 V.3.1.3.1.4. La modalidad omisiva............................. 380 V.3.1.4. El objeto material........................................ 382 V.3.1.5. El perjuicio como resultado típico............... 383 V.3.1.5.1. La imputación objetiva del perjuicio......... 385 V.3.2. Tipicidad subjetiva......................................................... 387 V.4. Etapas de ejecución (iter criminis) en el delito de concurso. 391 V.4.1. Momento de la consumación............................................ 391 V.4.2. La posibilidad de la tentativa........................................... 392 V.5. Autoría y participación......................................................... 394 V.5.1. Cuestión previa............................................................. 394 V.5.2. Delito especial e implicancias............................................ 394 V.5.3. La actuación en nombre de otro........................................ 396 V.5.4. La cláusula del art. 260.1 CP, referida a la persona que actúe en nombre del deudor, como solución específica al problema del instrumento doloso no cualificado........................ 398 V.5.5. La intervención del administrador concursal.................... 404 V.5.6. La intervención del auxiliar delegado.............................. 406 V.6. Determinación de la pena...................................................... 408 V.7. Concursos............................................................................. 410 V.7.1. Concurso entre el delito concursal y el alzamiento de bienes del art. 257 CP................................................................. 410 16 Índice V.7.2. Concurso entre el delito concursal y el delito de administración desleal del art. 295 CP................................................... 415 V.7.3. Concurso entre el delito concursal y el delito de apropiación indebida del art. 252 CP................................................... 416 V.7.4. Concurso entre el delito concursal y el delito de incendio de bienes propios del art. 357 CP............................................. 417 V.7.5. Concurso entre el delito concursal y el delito de imposición de condiciones laborales lesivas del art. 311.1.º CP.................. 417 V.7.6. Concurso entre el delito concursal y el delito de estafa del art. 248 CP................................................................. 418