El nuevo marco regulatorio del blanqueo de capitales

Análisis exhaustivo de todo aquello relacionado con el blanqueo de capitales, tanto del marco normativo como sus antecedentes legislativos. Incluye las últimas novedades en materia penal, administrativa y normativa europea (4ª directiva) . Encontramos en esta obra el actual marco normativo del blanqueo de capitales, así como sus antecedentes legislativos. Incluye, además, la normativa europea recién aprobada (la 4ª directiva, entre otras), que si bien es ya Derecho vigente, aun no está traspuesta al Derecho nacional. Para ello se ha seguido como guía la amplia jurisprudencia sobre la materia, especialmente la procedente del TS y del TC. No evita este libro tampoco el análisis de esos fenómenos que se entrecruzan tantas y tantas veces con el blanqueo, apareciendo al final como una maraña inextricable: paraísos fiscales, operativas, hawala, intercambio de información, recuperación de activos, ... No puede entenderse realmente el blanqueo de capitales sin conocer todas sus derivadas. En definitiva, esta obra constituye un análisis exhaustivo y pretendemos que totalizador del blanqueo de capitales y de todo aquello relacionado con el mismo. Introducción Capítulo 1. ¿Qué es el blanqueo de capitales? 1. Concepto 2. Importancia actual del blanqueo 3. Consecuencias del blanqueo de capitales 4. Fases del proceso y operativas de blanqueo Capítulo 2. Normativa y documentos internacionales 1. Recomendación del Comité de Ministros del Consejo de Europa núm. R (80) 10, relativa a las medidas contra la transferencia y el encubrimiento de capitales de origen criminal, de 27 de junio de 1980 2. Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas (Convención de Viena), de 20 de diciembre de 1988 3. Las Cuarenta Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI-FATF), de 1990 (ultima revisión, febrero de 2012) 4. Convenio del Consejo de Europa, relativo al Blanqueo, Seguimiento, Embargo y Decomiso de los Productos del Delito, hecho en Estrasburgo, el 8 de noviembre de 1990 5. Convenio de las NNUU para la Represión de la Financiación del Terrorismo, de 9 de diciembre de 1999 6. Convención de las NNUU contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Convención de Palermo), de 15 de noviembre de 2000 7. Convención de las NNUU contra la Corrupción, de 31 de octubre de 2003 8. Convenio del Consejo de Europa relativo a la búsqueda, al embargo y el decomiso de los productos del delito, así como a la financiación del terrorismo (Convenio de Estrasburgo), de 16 de mayo de 2005 Capítulo 3. El Derecho de origen comunitario 1. Decisión Marco del Consejo de 26 de junio de 2001, relativa al blanqueo de capitales, la identificación, seguimiento, embargo, incautación y decomiso de los instrumentos y productos del delito (2001/500/JAI) 2. Decisión Marco del Consejo de 24 de febrero de 2005, relativa al decomiso de los productos, instrumentos y bienes relacionados con el delito (2005/212/JAI) 3. Reglamento (CE), núm. 1889, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativo a los controles de la entrada o salida de dinero efectivo de la Comunidad 4. Directiva 2005/60/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo 5. Directiva 2006/70/CE, de la Comisión, de 1 de agosto de 2006 6. Reglamento (CE) núm. 1781/2006, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de noviembre de 2006, relativo a la información sobre los ordenantes que acompañan a las transferencias de fondos 7. Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014 sobre el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la UE 8. Directiva (UE) 2015/849, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo 9. Reglamento (UE) núm. 2015/847, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativo a la información que acompaña a las transferencias de fondos Capítulo 4. La perspectiva penal 1. Antecedentes 2. Ubicación 3. Nomen iuris 4. Bien jurídico protegido 5. Tipo básico 6. Objeto material 7. El sujeto activo. El autoblanqueo 8. El sujeto pasivo 9. El iter criminis 10. La continuidad delictiva. Los tipos que incluyen conceptos globales 11. Penalidad 12. Relación de accesoriedad limitada 13. Subtipos agravados 14. Atenuantes 15. Irrelevancia económica de los bienes 16. La antijuridicidad 17. Comiso 18. Culpabilidad 19. Problemática de la concurrencia con el delito de defraudación tributaria 20. La prueba indiciaria 21. La competencia de la Audiencia Nacional 22. El principio acusatorio 23. Problemas concursales 24. La prescripción 25. Competencia de la jurisdicción española 26. La investigación preprocesal Capítulo 5. La perspectiva administrativa 1. Antecedentes legislativos 2. La norma reglamentaria y las instrucciones administrativo-financieras 3. Análisis sincrónico 4. Disposiciones generales 5. Los sujetos obligados 6. De la diligencia debida 7. De las obligaciones de información 8. Control interno 9. Medios de pago 10. Otras disposiciones 11. De la organización institucional 12. Régimen sancionador Capítulo 6. Una constante en el blanqueo: Los paraísos fiscales 1. Concepto y características. Tipología 1.1. Un error terminológico 2. La OCDE 3. La UE 4. El ordenamiento jurídico español ante la competencia fiscal perniciosa y los paraísos fiscales 5. Posibles operaciones ilícitas que posibilitan los paraísos fiscales Capítulo 7. Tradición y confianza al servicio del blanqueo: La hawala 1. Los sistemas TIF. Concepto, características y modalidades 2. La hawala. Concepto y características 3. El origen de la Hawala 4. El procedimiento de la hawala 5. Importancia y peligros de la hawala 6. La hawala en España 7. Otros sistemas TIF 8. Combatir a la hawala Capítulo 8. Organismos relacionados con la prevención del blanqueo 1. En el orden internacional 2. En España Capítulo 9. La solución global: El intercambio de información y la recuperación de activos 1. Necesidad del intercambio de información entre Estados 2. Posibles sistemas de intercambio de información 3. Elementos esenciales de los acuerdos de intercambio de información 4. Labor de las Organizaciones Internacionales 5. El caso español 6. La recuperación de activos Anexo I. Repertorio jurisprudencial Anexo II. Glosario