Aspectos Legales sobre el delito fiscal, la investigación patrimonial y el blanqueo de capital: Radriografía de las tramas y de

Aspectos Legales sobre el delito fiscal, la investigación patrimonial y el blanqueo de capital: Radriografía de las tramas y de la delincuencia organizada nacional y transnacional. Es innegable que las mafias o criminalidad organizada forman parte de nuestras vidas, pero ignoramos cuáles son sus tramas, su funcionamiento interno y externo, los métodos para el blanqueo de dinero negro y, sobre todo, las consecuencias para la sociedad y el buen ordenamiento jurídico-económico. Las actividades ilícitas que desarrollan van desde el tráfico ilícito de vehículos, de órganos, de personas, de obras de arte hasta la falsificación de tarjetas de crédito, entre otras. Todo esto conduce a otros tipos de delitos conexos, como: ilícitos fiscales, contables, blanqueo de capitales, revelación y descubrimiento de secretos, falsedad en documento mercantiles, manipulación de mercado, concursos fraudulentos, etc. Para evitar la responsabilidad civil y penal utilizan empresas pantalla o interpuestas así como testaferros. Todas sus operaciones están supervisadas por Abogados corruptos y Asesores especializados en campos tan variados como la: seguridad corporativa, economía de opción e ingeniería financiera, etc. El libro se complementa con las fuentes de información que utilizan los miembros de la Administración Pública para averiguar los bienes y derechos, para hacer frente a sus responsabilidades y probar la ilicitud de su origen. RESUMEN O ABSTRACT..............................................................................5 SUMARIO DEL LIBRO................................................................................7 Capítulo 1: Introducción.................................................................................9 Capítulo 2: Consideraciones especiales........................................................13 Capítulo 3: Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros y registros contables.......................................................................................................21 Capítulo 4: La prueba en los procedimientos tributarios: medios de prueba y valor probatorio de documentos públicos y privados...................................33 Capítulo 5: Iniciación del procedimiento penal: concepto de detención, delito in fraganti y figuras inmunes. ¿Cómo se detiene a un aforado que comete un delito fiscal o contable?.................................................................................41 Capítulo 6: Acercamiento práctico a las investigaciones patrimoniales: fuentes de consulta....................................................................................................51 Capítulo 7: Fuentes de consulta: registros públicos y privados....................59 Capítulo 8: Limitaciones...............................................................................75 Capítulo 9: Objetivos de las investigaciones patrimonialistas......................79 Capítulo 10: Organigrama de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT).........................................................................................83 Capítulo 11: Aspectos jurídico-fiscales del blanqueo de capitales: introducción a los tax haven y convenios de doble imposición.........................................87 Capítulo 12: La directiva 91/308/CEE contra la prevención del blanqueo de capitales.......................................................................................................101 Capítulo 13: Blanqueo de capital: Modus Operandi...................................105 Capítulo 14: Aspecto jurídico-penal del asesor fiscal como cooperador necesario o coautor del delito fiscal............................................................123 Capítulo 15: La nueva delincuenia fiscal: derecho comparado del delito y las tramas..........................................................................................................133 Capítulo 16: El papel de la criminología en la prevención del delito y la ingeniería conductual..................................................................................149 Capítulo 17: Resoluciones judiciales..........................................................155 Capítulo 18: Bibliografía ...........................................................................161