Claves Prácticas Blanqueo de Capitales

El presente manual aborda el funcionamiento de la operativa delictiva de blanqueo de capitales, su importancia como dispositivo de financiación del crimen, así como su configuración singular por la que en un primer estadio se acomete una actuación delictiva en la que tienen su origen las ganancias, y su proyección en un segundo estadio en el que esas ganancias se transfieren a los mercados con la posibilidad de aprovechar dichos bienes e impulsar a su vez la comisión de nuevos delitos Una obra práctica que centra su análisis directamente en cuestiones determinantes para el abogado y asesor: El contexto internacional, en el entorno comunitario y en el sistema español (regulación Administrativa y penal). La tipicidad objetiva del delito, analizando con detalle las diferencias entre el delito doloso y el imprudente. La autoría y la participación en el delito, la pena y agravantes de operar en el seno de un grupo u organización, así como la prueba y los límites a los que se enfrenta la acreditación del blanqueo en el sistema español. El blanqueo de capitales frente al delito de receptación. La responsabilidad penal de la persona jurídica. Por último la obra identifica los riesgos de las operaciones de blanqueo y aborda con detalle los procedimientos y políticas a implementar para prevenirlos (compliance). SUMARIO. Índice analítico Introducción Capítulo 1.Desarrollo normativo 1. Contexto internacional 2. Entorno comunitario a. Lucha contra el blanqueo hasta la cuarta Directiva b. Quinta Directiva: el desarrollo tecnológico c. Impulso de la herramienta penal 3. Sistema español a. Regulación administrativa y penal b. Transposición de la quinta Directiva 4. Ideas Clave Capítulo 2. Delito de blanqueo de capitales 1. Introducción 2. Bien jurídico objeto de protección 3. Ideas Clave CAPÍTULO 3.- Tipicidad objetiva A.- El tipo básico de blanqueo de capitales B.- El sujeto activo del delito C. El objeto del delito 1.- Los capitales sobre los que se proyecta el blanqueo. 2.- La autonomía del delito y la procedencia delictiva de los capitales 3.- Modalidades cualificadas en función del delito precedente D.- Conductas típicas 1.- La acción delictiva 2.- El blanqueo sucesivo 3.- Operaciones de blanqueo. Fórmulas que puede adoptar la conducta típica. 4.- El fraccionamiento de la conducta típica en el delito de blanqueo E.- La especialidad del autoblanqueo 1.- Concepto y evolución 2.- El autoblanqueo frente a los derechos fundamentales 3.- La autonomía del blanqueo 4.- Criterios de restricción de las lindes del autoblanqueo: el principio non bis in idem 5.- Examen de casos prácticos de blanqueo de capitales en función del delito precedente 6.- Valoración del delito contra la Hacienda Pública como fuente del blanqueo de capitales a) Consideración especial de la cuota tributaria b) La configuración del delito fiscal y su difícil relación con el lavado de capitales F.- Conclusiones CAPÍTULO 4.- El delito de blanqueo doloso A.- Introducción B.- La conducta dolosa. 1.- Modalidades de dolo en el blanqueo de capitales 2.- El conocimiento del origen delictivo de los bienes 3. La finalidad de ocultación del origen delictivo C. Conclusiones CAPÍTULO 5.- El delito de blanqueo de capitales imprudente A.- Introducción B.- La configuración del delito imprudente C.- El sujeto activo del delito D.- La capacidad de conocer el origen delictivo de los bienes E.- El examen del blanqueo imprudente a través de casos prácticos que ofrece la jurisprudencia F. Conclusiones CAPÍTULO 6.- La autoría y la participación en el delito de blanqueo de capitales A.- La amplitud de la autoría en el delito de blanqueo B.- El blanqueo realizado por sujetos que operan en el sector financiero C.- El abogado frente al blanqueo D.- Conclusiones CAPÍTULO 7.- La pena. La actuación en el seno de un grupo u organización criminal A.- La pena del delito de blanqueo B.- El blanqueo en el seno de un grupo u organización. 1.- Parámetros de configuración de la agravante 2.- La agravante de organización desde un punto de vista práctico C.- El delito consumado y las formas imperfectas de ejecución D.- Conclusiones Capítulo 8. La prueba del delito de blanqueo de capitales A.- Introducción B.- Límites a los que se enfrenta la acreditación del blanqueo en el sistema español C.- Parámetros indiciarios acreditativos de los elementos del delito de blanqueo D.- Supuestos de hecho en los que procede la absolución del sujeto por no concurrir indicios suficientes de la comisión del delito E.- Conclusiones CAPÍTULO 9.- El blanqueo de capitales frente al delito de receptación A.- El tipo de receptación. Naturaleza y bien jurídico objeto de protección B.- Tipicidad objetiva. La conducta de receptación C.- Tipicidad subjetiva D.- Figuras agravadas. E.- Criterios de diferenciación del delito de blanqueo de capitales F.- Conclusiones CAPÍTULO 10.- La responsabilidad penal de la persona jurídica por el delito de blanqueo de capitales A.- La configuración de la responsabilidad de la persona jurídica B.- El pasaje para obtener la exención de responsabilidad penal de la persona jurídica CAPÍTULO 11.- El compliance como mecanismo de prevención del blanqueo de capitales A. Introducción B. Conductas constitutivas de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. C. Delimitación del ámbito subjetivo de la Ley. D. Objetos que pueden ser susceptibles de blanqueo o ser destinados a la financiación del terrorismo. E.- Deberes impuestos específicamente a los denominados ?sujetos obligados? 1.- Obligaciones de diligencia debida de nivel medio 2.- Las medidas simplificadas de diligencia debida 3.- Las medidas reforzadas de diligencia debida 4.- La implantación de políticas y procedimientos adecuados de control interno 5.- La evaluación del riesgo 6.- Presupuestos procedimentales de control interno a.- La política de admisión de clientes b.- La designación de un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión y del órgano de control c.- La constitución de una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información d.- La elaboración del manual de prevención e. La implantación de un canal de denuncias f.- La protección de los empleados g.- El examen externo h.- La contratación de empleados, directivos y agentes i.- La formación adecuada del personal j.- El intercambio de información entre sujetos obligados y protección de datos de carácter personal 6.- Apuntes sobre la obligación de información y comunicación a.- Obligación de realizar un examen especial b.- Obligaciones de comunicación c.- Colaboración con la Comisión d.- El caso de los abogados. El secreto profesional 7.- Obligación de conservación de documentos y registro. 8.- Obligación de declaración previa de la salida, entrada y movimientos de medios de pagos. 9.- Obligaciones asumidas en el comercio profesional 10.- Obligaciones específicas que atañen a Fundaciones y asociaciones 11.- Obligaciones asumidas por las entidades gestoras colaboradoras 12.- Obligaciones que asumen las entidades que presten servicios de envío de dinero 13.- Obligación de declaración de las entidades de crédito para la conformación del Fichero de Titularidades Financieras F.- Régimen sancionador 1.- Infracciones 2.- Comunicación directa de infracciones al Servicio Ejecutivo de la Comisión 3.- Sanciones 4.- Criterios de graduación de las sanciones 5.- El procedimiento sancionador y la publicidad de las sanciones G.- La asunción de la responsabilidad administrativa de los responsables, empleados y personas jurídicas por infracciones de la normativa de prevención del blanqueo. H.- Conclusiones.