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Memento Práctico Fiscal 2017. Francis Lefebvre.
Fecha publicación: 2017
Editorial: Francis Lefebvre
Colección:

1ª Edición / 2220 págs. / Guaflex / Castellano / Libro

ISBN13:9788416924202
Observaciones: Fecha de publicación: 3 de marzo de 2016

Memento Práctico Fiscal 2017


Autor/es: Francis Lefebvre
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El Memento Fiscal 2017 ofrece el análisis más exhaustivo de toda la fiscalidad en un solo volumen. Incluye el estudio de todas las novedades y reformas legislativas del último año analizadas por impuestos. Información fiable y actualizada Una obra vital para conocer rápidamente las reformas aprobadas, qué materias concretas se han visto afectadas y para dominar las consecuencias prácticas de cada reforma. En el Memento Fiscal 2017 se aborda el estudio de todas las reformas ocurridas desde la publicación de la edición anterior. Novedad Para afrontar el inusual panorama legislativo de este año, de forma extraordinaria el Memento Fiscal 2017 va a incluir: 1. unas claves de acceso a una actualización extraordinaria del memento, permanente y exhaustiva, en soporte Internet. Esta actualización incluye también un servicio de alerta de novedades semanal vía e-mail. 2. una adenda extraordinaria en soporte papel con un análisis de las novedades, conectadas con los párrafos del Memento, y que recibirás en cuanto se aprueben reformas de calado. Directo a la solución Manuales redactados por expertos en cada materia y diseñados para encontrar al instante soluciones concretas y rigurosamente fundamentadas. Con la información más rigurosa y contrastada Más de 19.000 citas a legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa más reciente y relevante. Todas ellas laboriosamente escogidas. PARTE 1.ª IMPUESTOS DIRECTOS Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Atribución de rentas. Tributación familiar Métodos de determinación de la base imponible y elementos temporales Rendimientos de trabajo personal Rendimientos de capital: normas comunes Rendimientos de capital inmobiliario Rendimientos de capital mobiliario Rendimientos de actividades económicas Ganancias y pérdidas patrimoniales Cesión de derechos de imagen Liquidación: determinación de bases y cuotas Gestión del impuesto Impuesto sobre el Patrimonio Impuesto sobre Sociedades Ámbito de aplicación Base imponible Compensación de pérdidas Tipo de gravamen y cuota íntegra Deducciones por doble imposición Bonificaciones Deducción por inversiones Gestión del impuesto Regímenes especiales del Impuesto sobre Sociedades Colaboración empresarial (agrupaciones y UTES) Sociedades y fondos de capital-riesgo Sociedades de desarrollo industrial regional (SODI) Instituciones de inversión colectiva Consolidación fiscal (grupos) Fusiones, escisiones, aportaciones, canje de acciones Minería Hidrocarburos Empresas de reducida dimensión Contratos de arrendamiento financiero Entidades de tenencia de valores extranjeros Comunidades titulares de montes vecinales en mano común Entidades navieras Cooperativas Sociedades agrarias de transformación (SAT) Sociedades laborales Sociedades de garantía recíproca Reconversión y reindustrialización Actualización de balances Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario (SOCIMI) Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas Entidades deportivas Transparencia fiscal internacional Impuesto sobre la Renta de no Residentes Convenios y tratados internacionales Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Cuestiones comunes Herencia, legado y otros títulos sucesorios Donación y negocios equiparables Contrato de seguros sobre la vida Gestión del impuesto PARTE 2.ª IMPUESTOS INDIRECTOS Impuesto sobre el Valor Añadido Campo de aplicación Hecho imponible Exenciones Lugar de realización Sujeto pasivo Repercusión Devengo Tráfico internacional Base imponible Tipo impositivo Deducciones y devoluciones Regímenes especiales Obligaciones formales Gestión del impuesto Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados Reglas generales Transmisiones patrimoniales onerosas Operaciones societarias Actos jurídicos documentados Gestión del impuesto Impuesto sobre las Primas de Seguros Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte PARTE 3.ª IMPUESTOS Y RECARGOS NO ESTATALES. TASAS. TRIBUTOS SOBRE EL JUEGO Impuestos locales Impuestos y recargos de las Comunidades Autónomas Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación en las Ciudades de Ceuta y Melilla Tasas Tributos sobre el juego PARTE 4.ª PROCEDIMIENTO Tributos. Previsiones generales Aplicación de los tributos Gestión tributaria Inspección de los tributos Recaudación tributaria Infracciones y sanciones Recursos y reclamaciones PARTE 5.ª OBLIGACIONES FORMALES Facturas Número de identificación fiscal Declaración censal Declaración anual de operaciones con terceros PARTE 6.ª ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS Y MECENAZGO Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos Incentivos fiscales al mecenazgo PARTE 7.ª TABLAS E INFORMACIONES PRACTICAS VIII. PRINCIPALES NOVEDADES. Entre otras muchas novedades analizadas en esta nueva edición destacan las que afectan a las siguientes materias: - Nuevos modelos y declaraciones tributarias. - Nueva doctrina y jurisprudencia tributaria. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Pronunciamiento del TCo sobre la reducción aplicable a las opciones de compra sobre acciones. Tipo de interés efectivo anual para activos financieros con rendimiento mixto. Nuevo modelo de Declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua. Novedades en materia de estimación objetiva de los rendimientos de actividades económicas. Novedades en las tarifas y deducciones aprobadas por las CCAA. Pronunciamiento del TSJ Madrid sobre la exención de la prestación por maternidad. Normas para la declaración del ejercicio 2016. Impuesto sobre el Patrimonio - Prórroga durante el ejercicio 2017 de la vigencia del Impuesto sobre el Patrimonio. - Novedades en el importe del mínimo exento y las bonificaciones de las distintas Comunidades Autónomas. Impuesto sobre Sociedades - Limitación de la deducción de gastos procedentes de pérdidas por deterioro de créditos y otros activos, así como de determinadas provisiones para grandes empresas. - Novedades en la tributación de las rentas negativas procedentes de la transmisión de participaciones. - Modificaciones en el régimen aplicable al deterioro de determinadas participaciones y a las disminuciones de valor originadas por aplicación del criterio del valor razonable de determinadas participaciones. - Modificación del régimen de exención de participaciones y establecimientos permanentes. - Limitación a la compensación de bases imponibles negativas para grandes empresas. - Modificaciones en las deducciones para evitar la doble imposición internacional. - Limitación de la aplicación de las deducciones por doble imposición para grandes empresas. - Reestablecimiento del pago fraccionado mínimo para grandes empresas. - Nuevo mecanismo de reversión de los deterioros de valor de participaciones que resultaron fiscalmente deducibles en períodos impositivos previos a 2013. - Modificación del importe a incluir en la base imponible cuando se transmitan establecimientos permanentes que hayan obtenido rentas negativas obtenidas en el extranjero deducibles, generadas en períodos impositivos iniciados antes del 1-1-2013. - Novedades en la limitación de la compensación de cuotas tributarias negativas de las cooperativas. - Novedades en la tributación de las rentas obtenidas en la transmisión o reembolso de las participaciones en el capital de las SOCIMI. - Informe país por país Impuesto sobre la Renta de No Residentes y Convenios para evitar la Doble Imposición - Cambios en el efectivo intercambio de información tributaria y en materia de asistencia mutua internacional. - Desarrollo del Plan de Acción BEPS - Convención Multilateral para la actualización de los Convenios para evitar la Doble Imposición - Modificaciones en la consideración de paraísos fiscales y territorios de nula tributación. - Borrador de declaración por el Impuesto. - Nuevos Convenios y Acuerdos internacionales con cláusulas fiscales. - Nuevos Convenios para evitar la doble imposición. - Nuevos Acuerdos de intercambio de información fiscal. Impuesto sobre el Valor Añadido - Exenciones OTAN. Modelos para solicitud de devolución de cuotas en operaciones con la OTAN y reconocimiento previo de las exenciones. - Devolución del impuesto: - adaptación de modelos a las modificaciones relativas a no establecidos. - régimen de viajeros. - Modificaciones en la Directiva IVA. - Novedades relativas en las declaraciones resumen anuales. Sujetos exentos de su presentación. - Modificaciones en el régimen especial simplificado para 2017. - Nuevo sistema de Suministro inmediato de información (SII) para la confección de los libros registro de IVA a través de la Sede Electrónica de la AEAT. - Modificaciones en la llevanza de los libros registro de IVA y la información a proporcionar en los mismos. - Nueva jurisprudencia comunitaria y española y doctrina administrativa relativa al impuesto. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones - Modificaciones introducidas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por las distintas Comunidades Autónomas. - Recientes pronunciamientos de la DGT, el TEAC, el TS, los diferentes TSJ, etc. sobre las cuestiones más controvertidas en la práctica. Resulta destacable la aclaración del TS sobre la valoración del ajuar doméstico a efectos del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, así como el pronunciamiento del TCo sobre la equiparación de las parejas sin vínculo matrimonial. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados - Novedades en el impuesto Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados en las diferentes Comunidades Autónomas. - Nueva escala de gravamen de transmisiones y rehabilitaciones de grandezas y títulos nobiliarios en 2017. - Los más recientes pronunciamientos de la DGT, el TEAC, TS, los diferentes TSJ,... sobre las cuestiones controvertidas, entre las que se encuentra el cambio de criterio del TEAC sobre la tributación de las operaciones de compra de oro a particulares por empresarios. Procedimiento - Entrada en vigor de la nueva Ley de Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. Novedades en las relaciones entre la Administración y los particulares. Generalización de la utilización de medios electrónicos. - Nuevo límite para la dispensa de garantías en las solicitudes de aplazamiento o fraccionamiento. - Eliminación de la posibilidad de aplazamiento o fraccionamiento de determinadas obligaciones tributarias - Nuevos modelos de actas de inspección. - Modificación de la regulación sobre representaciones legales de menores e incapacitados para realizar trámites por internet ante la AEAT.

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Francis Lefebvre

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