Guía práctica de prevención del blanqueo de capitales

En esta obra se intenta dar una visión práctica de la prevención del blanqueo de capitales que pueda servir de ayuda a los sujetos obligados de la normativa preventiva del blanqueo. Para ello, analizaremos la normativa y se desarrollarán ejemplos de los mismos para ayudar a la adecuada cumplimentación de las mismas por parte de los sujetos obligados. CARACTERÍSTICAS Esta guía destaca sobre el resto por dos razones fundamentales. La primera de ellas es que se dará una visión realmente práctica de la prevención del blanqueo con ejemplos ilustrativos del mismo y la segunda es que en la elaboración del mismo han participado profesionales de diversos ámbitos (profesionales de la abogacía, expertos en prevención del blanqueo del capitales y profesores universitarios) para que el lector tenga una visión amplia de la prevención del blanqueo de capitales. GUÍA PRÁCTICA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 164. INFRACCIONES Y SANCIONES ........................................... 2964.1. Infracciones muy graves ........................................... 2964.2. Infracciones graves ................................................ 2974.3. Infracciones leves .................................................. 3014.4. Graduación de las sanciones ....................................... 3014.5. Prescripción de las sanciones ...................................... 302 CAPÍTULO IVORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL 1. ORGANISMOS NACIONALES DEDICADOS A LA PREVENCIÓN DEL BLAN-QUEO DE CAPITALES. LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS (COPBLAC) Y SUS ÓRGA-NOS DE APOYO ......................................................... 3051.1. La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infraccio-nes Monetarias (COPBLAC) ........................................ 3051.2. Órganos de apoyo de la Comisión: Secretaría de la Comisión y Ser-vicio Ejecutivo ..................................................... 3081.2.1. La Secretaría de la Comisión ................................ 3081.2.2. Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales (SEPBLAC) ................................................... 3091.2.2.1. Funciones y objetivos del SEPBLAC ................. 3101.3. El Comité de Inteligencia Financiera ............................... 3131.4. Unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión .. 3141.5. La colaboración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en la lucha contra el blanqueo de capitales ........................ 3151.6. Fichero de Titularidades Financieras .............................. 3201.6.1. El Fichero de titularidades ?nancieras español ............. 3231.7. Intercambios de información entre los sujetos obligados y el SEP-BLAC ............................................................... 327 Página GP prevencion blanqueo capitales.indb 1601/06/15 18:56 ÍNDICE GENERAL 171.7.1. El intercambio de información entre sujetos obligados, se-gún el artículo 33 de la Ley 10/2010, y el artículo 61 del Regla-mento ....................................................... 3271.7.2. El intercambio de información en circunstancias excepcio-nales ........................................................ 3281.7.3. El intercambio de información comunicada al SEPBLAC por indicios ..................................................... 3311.8. La Asociación Española de Banca (AEB) y la Confederación Españo-la de Cajas de Ahorros (CECA) ...................................... 3392. OTROS ORGANISMOS INTERNACIONALES .............................. 3402.1. Grupo Egmont ..................................................... 3412.2. El GAFISUD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3412.3. Proyecto FIU Net ................................................... 3422.4. El MONEYVAL ...................................................... 3423. EL BLANQUEO DE CAPITALES A TRAVÉS DE LAS DECLARACIONES DE IRPF Y DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES ......................................... 343 ANEXOSFormularios COMUNICACIÓN DE OPERATIVA SOSPECHOSA POR INDICIO (F19-1) ........ 353PROPUESTA DE NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE (F22) ............... 354COMUNICACIÓN DE PERSONA AUTORIZADA (F22-6) ....................... 356DECLARACIÓN DE MOVIMIENTO DE MEDIOS DE PAGO. MODELO S-1 ...... 358 Jurisprudencia SENTENCIA DEL TRIBUNAL EUROPEO DE DERECHOS HUMANOS DE 6 DE ABRIL DE 2012 (CASO MICHAUD CONTRA FRANCIA) .................... 359SENTENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA DE LA UNIÓN EUROPEA DE 26 DE JUNIO DE 2007 (ASUNTO C-305-05) ..................................... 371 Página GP prevencion blanqueo capitales.indb 1701/06/15 18:56 GUÍA PRÁCTICA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 18 Legislación § 1 LEY 10/2010, DE 28 ABRIL. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO .............................. 377§ 2 REAL DECRETO 304/2014, DE 5 MAYO. APRUEBA EL REGLAMENTO DE LA LEY 10/2010, DE 28-4-2010 (RCL 2010, 1175), DE PREVENCIÓN DEL BLAN-QUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. ....... 419Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blan-queo de capitales y de la ?nanciación del terrorismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 423